Déduction pour Epargne à long terme – Assurance Vie
L’Assurance Vie ou Epargne à long terme est une alternative intéressante permettant de constituer une épargne complémentaire et de protéger financièrement votre famille contre un décès prématuré.
Ce type d’épargne existe en même temps que l’Epargne Pension.
Elle vous offre également des avantages fiscaux.
Vous profitez d’une diminution de vos impôts sur les personnes physiques :
- de 25 % ou 30 % des primes payées dans le cadre de l’Epargne Pension et
- de 30 % des primes dans le cadre de l’Epargne à long terme.
En fiscalité Epargne Pension, depuis le 1er janvier 2018, vous avez le choix entre deux plafonds d’immunisation fiscale pour 2019 (exercice d’imposition 2020) : 980 € (montant de base) ou 1 260 € (montant majoré). Pour plus de précisions sur l’Epargne Pension, nous vous invitons à lire notre sujet consacré dans nos Actualités.
En fiscalité Epargne à long terme ou Assurance vie, la prime annuelle déductible maximale en 2019 s’élève à 6% du revenu professionnel net imposable + 176,40 €, montant plafonné à 2 350 €.
La marge fiscale disponible doit être évaluée en corrélation avec les avantages fiscaux éventuels liés au remboursement d’un crédit hypothécaire.
Ces 2 types de produits peuvent être cumulés et le sont également avec les cotisations personnelles de l’assurance de groupe ou Engagement individuel de pension.
Fiscalité
Vous récupérerez en moyenne 32,1% de la prime versée à l’impôt des personnes physiques.
La taxation finale s’élève à 10%.
Vos versements pour l’épargne à long terme entrent en ligne de compte pour la réduction d’impôt si les conditions suivantes sont remplies :
- Vous êtes résident belge
- Vous avez au moins 18 ans et moins de 65 ans au moment de la souscription du contrat
- Les primes restent déductibles après 65 ans
- Le contrat a une durée minimale de 10 ans
Il est mentionné dans le contrat :
- Vous êtes bénéficiaire en cas de vie
- En cas de décès sont bénéficiaires : vos héritiers (= votre conjoint(e) ou votre cohabitant(e) légal(e) ou un parent jusqu’au deuxième degré)
Si le contrat sert d’assurance solde restant dû pour un emprunt pour l’acquisition ou la conservation d’un bien immobilier :
- Les bénéficiaires de la partie du capital qui sert à reconstituer ou à garantir l’emprunt sont les héritiers qui recevront la pleine propriété ou l’usufruit du bien immobilier lors de votre décès
- Les bénéficiaires du solde du capital sont vos héritiers (= votre conjoint(e) ou votre cohabitant(e) légal(e) ou un parent jusqu’au deuxième degré)
Vous recevrez de la part de l’assureur une attestation de base.
Tableau prime maximale épargne à long terme
| Votre revenu professionnel net imposable | Prime maximale en épargne long terme | Votre avantage fiscal de 30% + A.C. de 7% |
| 14.000 € | 1.009 € | 323,65 € |
| 16.000 € | 1.129 € | 362,13 € |
| 18.000 € | 1.249 € | 400,62 € |
| 20.000 € | 1.369 € | 439,10 € |
| 22.000 € | 1.489 € | 477,59 € |
| 24.000 € | 1.609 € | 516,07 € |
| 26.000 € | 1.729 € | 554,55 € |
| 28.000 € | 1.849 € | 593,04 € |
| 30.000 € | 1.969 € | 631,52 € |
| 32.000 € | 2.089 € | 670,01 € |
| 34.000 € | 2.209 € | 708,49 € |
| 36.226,66 € | 2.350 € | 754,35 € |
A partir d‘un revenu net imposable de 36.226,66 €, vous pouvez verser la prime maximale de 2.350 € pour 2019 et profiter de l’avantage fiscal maximal.
Pour plus de précisions, n’hésitez pas à nous contacter !
Remarque
Les informations mentionnées dans cette rubrique ne sont valables que pour le régime d’imposition belge en vigueur au 01.01.2019.
La législation fiscale des primes et des prestations peut ne plus correspondre à celui décrit à la souscription.
